上海二手房交易稅費
- 目錄
- 1、2016上海二手房交易稅費
- 2、上海二手房交易稅費標準
- 3、上海二手房交易稅費計算器
- 4、上海二手房交易流程
12016上海二手房交易稅費
1、契稅(買方支付)
根據國家規定，房屋買賣要向國家繳納契稅，無論是商品房還是存量房的買賣都要繳納的。住宅類房屋標準按房款總價的1%-3%交納契稅，具體的比例需根據國家相關政策，購房者的購房時間、購房單價、購房面積、是否第1次購房等因素來確定;非住宅類房屋按計稅參考價的3%交納。
自2010年10月1日起執行的契稅優惠政策的通知規定，對個人購買普通住房，且該住房屬於家庭(成員範圍包括購房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，減半徵收契稅。對個人購買90平方米及以下普通住房，且該住房屬於家庭唯一住房的，減按1%稅率徵收契稅。一次購房90平米以下按1%稅率徵收，90-140平米1.5%，140平米以上3%;二次購房都是3%，不分面積。
2、營業稅(買方支付)
此項營業稅由城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和銷售營業稅組成，徵收稅率為5.6%。個人購買超過2年(含2年)的普通住宅對外銷售的，免徵營業稅，具體如下：
房產證未滿2年的，並且面積在140㎡以上的需要繳納總房價的5.6%;
房產證未滿2年的，並且面積在140㎡以下的需要繳納差額的5.6%;
房產證滿2年的，並且面積在140㎡以上的需要繳納房產交易盈利部分的5.6%;
房產證滿2年的，並且面積在140㎡以下的免交。
3、個稅(買方支付)
核定徵收方式：應納個人所得稅=計稅價格×1%(或1.5%、3%)，我市個人住房轉讓個人所得稅核定徵收率標準為：普通住房1%，非普通住房或非住宅類房產為1.5%，拍賣房產為3%。對於個人轉讓自用2年以上、並且是家庭唯一住宅，免徵個人所得稅。
4、印花稅(買賣雙方各0.05%)
印花稅是針對合同或者具有合同性質的憑證，產權轉移書據，營業賬簿，權利、許可證照和經財政部確定徵稅的其他憑證所收的一類稅費。
對於購房者而言，印花稅的稅率是0.05%，即購房者應納稅額為計稅價格×0.05%的數值，印花稅採取由納稅人自行繳納完稅的方式。對個人銷售或購買住房暫免徵印花稅。二級轉移登記只收取買方0.05%的印花稅。
5、土地增值稅：
個人轉讓非住宅類房產的”核定徵收方式“由登記中心代徵，其他均由納稅人自行到房地產所在地主管稅務機關繳納或辦理核實手續後由登記中心代徵。對個人銷售住房暫免徵收土地增值稅
核定徵收方式：應納土地增值稅額=計稅價格×核定徵收率。我市土地增值稅核定徵收標準：商鋪、寫字樓、酒店為10%，其他非住宅類房產為5%。
6、登記費
其收費標準分為住房與非住房。個人住房登記收費標準為每件80元;非住房房屋登記收費標準為每件550元。房屋登記收費標準中包含《房屋所有權證》工本費和《土地使用權證》工本費。
7、房地產交易手續費
新建商品房的房產交易手續費按照3元/平方米收取，由轉讓方承擔。經濟適用房的房地產交易手續費減半收取，由買方承擔。其他情況的房地產交易手續費按照6元/平方米收取，由交易雙方各承擔50%。
8、佣金
成交價*3%，交易雙方各付一半。
9、貼花：5元/套
如果購房時需要按揭，還要發生以下費用：
10、評估費
評估價格100萬以下部分收取評估結果的0.5%，以上部分0.25%。
11、抵押登記費
個人住房登記收費標準為每件80元;非住房房屋登記收費標準為每件550元
12、委託公證費
如果購房需要辦理公證，那麼則要交納一定比例的公證費，公證費的標準一般為300元/二本公證書，另外每加一本收20元。如果需要贖樓，還會產生如下費用：
13、贖樓擔保費
費用計算——業主欠款×1%。期限為3個月，最低收費2000元。
14、贖樓罰息
不同銀行的收取方式不一樣，一般按欠款金額的0.5%收取
15、贖樓短期借款利息
一般1個月贖樓短期借款利息≈欠款金額×1
16、買賣合同公證費
由公證機關向涉外方收取，徵收標準：
過戶價×0.003%(過戶價<50萬)
過戶價×0.0025+250(50萬<過戶價≤500萬)
過戶價×0.002+2750(500萬<過戶價≤1000萬)
17、抵押合同公證費
買方涉外並需要貸款時，由公證處向涉外方收取的服務費。
2上海二手房交易稅費標準
二手房交易稅-二手房交易個人所得稅徵稅依據
普通住宅2年之內：{售房收入-購房總額-( 營業稅+城建稅+教育費附加稅+印花稅)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅：(售房收入-購房總額-印花稅)×20%。出售公房：5年之內， (售房收入-經濟房價款-土地出讓金-合理費用)×20%，其中經濟房價款=建築面積×4000元/平方米，土地出讓金=1560元/平方米×1%×建築面積。5年以上普通住宅免交。
按照《個人所得稅法》規定，個人出售自有住房取得的所得，應按“財產轉讓所得”專案計徵個人所得稅，稅率為20%。同時，1999年12月，財政部、國家稅務總局、建設部就有關問題又作出了明確規定，具體分三種情況徵稅：
1、個人出售除公有住房以外的其他自有住房，其應納稅所得額按照個人所得稅法的有關規定確定。即按照轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額繳納20%的個人所得稅，合理費用指賣出財產時支付的有關費用。
2、個人出售已購公有住房，其應納稅所得額為個人出售公有住房的銷售價，減除住房面積標準的經濟適用住房價款、原支付超過住房面積標準的房價款、向財政或原產權單位繳納的所得收益以及稅法規定的合理費用後的餘額。
3、職工出售以成本價(或標準價)出資的集資合作建房、安居工程住房、經濟適用住房以及拆遷安置住房，比照已購公有住房確定應納稅所得額。
3上海二手房交易稅費計算器
買方：
1、契稅：
成交價或評估價(高者)×1.5% (商用用房或大於144平米的稅率為3%)
2、交易服務費：
建築面積(平方米)×3元
3、交易印花稅：
成交價或評估價(高者)×0. 05%
4、產權轉移登記費：
50元(每增加1人加10元，買家為單位的80元)
賣方：
1、交易服務費：
建築面積(平方米)×3元
2、交易印花稅：
成交價或評估價(高者)×0. 05%
3、土地出讓金：
成交價或評估價(高者)×1%
4、解困房：
成交價或評估價(高者)×1%
5、商品房：土地出讓金按基準地價 × 3% × 未交土地出讓金的建築面積
6、分攤費用：
成交價/總面積×分攤面積×10%(10樓以下)
成交價/總面積×分攤面積×20%(10樓以上)
7、個人所得稅：成交價或評估價(高者)×1%(房改房自用滿5年，且是唯一生活用房的免徵)
8、營業稅及附加稅：成交價或評估價(高者)×5.5% (房產證或購買時契稅完稅證未滿2年)
二手房稅費是指在二手房交易中涉及的所有費用，分為稅和費：
(1)稅
契稅：
普通住宅：90平米以下——首套1%，二套3%;90-140平米——首套1.5%，二套3%;
非普通住宅：3%，別墅——4%;
印花稅：個人購買或轉讓住房暫免徵收印花稅
營業稅：
普通住宅：不足2年——房屋總價的5.8%，超過2年(含2年)——免徵營業稅;
非普通住宅：不足2年——房屋總價的5.8%，超過2年(含2年)——房屋總價與該房屋當時買入價格差額的5.8%;
別墅：不足2年——房屋總價的5.8%，超過2年(含2年)——房屋總價與該房屋當時買入價格差額的5.8%;
個人所得稅：對住房轉讓的個人，能夠提供完整、準確的有關憑證，能夠正確計算應納稅額的，應採取查帳徵收，依應納稅所得額的20%計徵個人所得稅;對納稅人未能提供完整、準確的有關憑證，不能正確計算應納稅額的，應採取核定徵收，稅率暫定為計稅價格的1%。
對個人轉讓現自有住房並在現自有住房轉讓2年內按市場價重新購房的納稅人(時間以新房房產證時間為準)，其繳納的個人所得稅，視其重新購房的價值可全部或部分予以免稅。
具體辦法為：個人重新購房金額大餘或等於原有住房銷售額的，可向所在區地稅部門申請全額退還原來繳納的個人所得稅，購房金額小於原自有住房銷售額時，按照現購房金額佔原售房金額比例，向區地稅部門申請同比例退稅。
規定“個人轉讓自用滿2年且是家庭唯一住房取得的所得，暫不負擔個人所得稅”
土地增值稅：個人轉讓住房暫免徵收土地增值稅
(2)費
綜合服務費：普通住宅5元/平方米(房屋建築面積);非住宅11元/平方米
產權登記費：住宅80元/戶;非住宅550元/戶
土地登記費：35元/套
交易評估費：評估價的0.3%
土地收益金：按地段等級收費標準×土地分攤面積(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地收益金)。
工本費：38元
測繪費：建築面積*1.36元
調檔費：20元
(個人首次購買90平方米及以下普通住房的交易手續費減半徵收)
4上海二手房交易流程
1.商議房價、付定金
在購房時，首先得對樓市進行熟悉，如不是很熟悉的話，那麼最好找一個好點的中介公司，將其購房定金交於中介，簽訂購房意向書;然後再由中介出面與房東進行洽談價格，則房東同意後將其交於定金，不同意的話將其退還於購房者，當然也可以將三方都在場的情況下進行洽談。
2.簽訂房屋買賣合同
房屋買賣合同是購房之中最為關健的一部分，合同之中其包含著很多內容，如確認房屋面積、戶型缺點、裝修狀況、物業管理、房屋歷史、產權以及是否可以做二手房按揭。
3.房屋付款方式
房屋付款方式為一次性付款與按揭貸款兩種。其一次性付款是指交付全款、稅費、佣金到指定監管賬戶上;按揭貸款中得先交首期到指定監管賬戶，然後申請貸款方式，最後籤貸款合同。
4.申請過戶、辦過戶手續
得先經過登記→調檔→驗證→簽約→中保→交款→過戶幾個環節。
5.房屋交付、水電、煤氣、物業管理費交割。
6.領取房屋產權證。
7.銀行放款給賣方。